Manajemen keuangan dalam perusahaan. Ketika kebanyakan orang memikirkan manajemen keuangan, mereka pasti berpikir untuk mengelola rekening bank mereka sendiri, seperti: membayar sewa atau hipotek, membayar tagihan listrik, membeli bahan makanan, bahkan mungkin merencanakan anggaran bulanan. Tetapi manajemen keuangan untuk bisnis adalah pengejaran yang jauh lebih kompleks. Ini melibatkan pengendalian dan pelacakan semua uang yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis, serta mengambil langkah-langkah untuk membuat perusahaan menguntungkan dan seaman mungkin secara finansial.

Untuk mengetahui lebih dalam lagi mengenai manajemen kauangan dalam perusahanan, mari simak ulasan berikut.

Apa itu Manajemen Keuangan?

Manajemen keuangan adalah mengatur dan mengendalikan aliran uang masuk dan keluar dari organisasi. Setiap bisnis perlu menjual produk atau layanan, membayar pengeluaran, menyeimbangkan pembukuan, dan mengajukan pajak. Manajemen keuangan mencakup semua ini, bersama dengan proses yang lebih kompleks, seperti membayar karyawan, membeli perlengkapan, dan mengirimkan laporan ke lembaga pemerintah untuk menunjukkan bahwa mereka mematuhi undang-undang dan peraturan yang berlaku.

Tindakan mengawasi semua transaksi untuk bisnis didalamnya termasuk berbicara tentang manajemen keuangan perusahaan. Secara umum, semakin besar perusahaan, semakin rumit pengelolaan keuangannya. Karyawan yang berspesialisasi dalam manajemen keuangan bertanggung jawab atas semua uang yang masuk dan keluar dari perusahaan.

Perusahaan yang lebih kecil akan memiliki setidaknya satu akuntan atau pembukuan yang bekerja dengan bank untuk melaksanakan transaksi tersebut dan melacak aliran uang. Perusahaan besar seringkali memiliki seluruh tim keuangan yang dipimpin oleh seorang chief financial officer (CFO), controller, kepala keuangan, atau seseorang dengan jabatan serupa.

Tugas utama tim keuangan adalah memastikan perusahaan tetap mampu membayar dan juga mengelola keuangan, namun itu bukan satu-satunya tugas mereka. Mereka juga bertanggung jawab untuk menangani pinjaman dan hutang, menyeimbangkan pembukuan, mengawasi investasi, mengumpulkan modal ventura, dan mengelola penawaran umum (yaitu menjual saham perusahaan di pasar terbuka).

Pada dasarnya, tim keuangan melindungi sumber daya keuangan perusahaan, memantau dan mengontrol semua transaksi, serta mengambil langkah-langkah untuk membuat perusahaan mendapatkan keuntungan sebanyak mungkin.

Kunci Penting

  1. Manajemen keuangan adalah tentang memantau, mengendalikan, melindungi, dan melaporkan sumber daya keuangan perusahaan.
  2. Perusahaan memiliki akuntan atau tim keuangan yang bertanggung jawab untuk mengelola keuangan mereka, termasuk semua transaksi bank, pinjaman, hutang, investasi, dan sumber pendanaan lainnya.
  3. Tim keuangan juga bertanggung jawab untuk memastikan perusahaan mengikuti semua peraturan, tetap mampu membayar, dan menghasilkan keuntungan sebanyak mungkin.

[BPOM] FEALI 5X Pro-Xylane Goat Milk Anti-Aging and Moisturizer Gel 100g



Tanggung Jawab Manajemen Keuangan

Manajemen keuangan mencakup proses bisnis yang menjangkau setiap tim dan departemen di perusahaan. Tanggung jawab tim keuangan meliputi:

  • Penagihan dan piutang: Uang yang dibayar pelanggan atau telah dijanjikan untuk dibayarkan kepada bisnis. Tim keuangan bertanggung jawab untuk mengirimkan faktur dan memproses pembayaran saat masuk. Tim penagihan bertanggung jawab untuk menindaklanjuti akun yang telah jatuh tempo (proses ini terkadang dialihdayakan ke pihak ketiga).
  • Hutang: Uang yang harus dibayar perusahaan kepada vendor dan pemasoknya. Tim keuangan bertanggung jawab untuk membayar tagihan ini dan mencatat pembayarannya. Transaksi dan rekonsiliasi bank Tim keuangan bekerja sama dengan bank mereka untuk memastikan bahwa setiap transaksi bank diproses dengan benar. Mereka juga harus memastikan bahwa laporan bank cocok dengan catatan mereka sendiri, yang disimpan dalam buku besar dan sub buku besar perusahaan. Tim keuangan harus menindaklanjuti, dan mengoreksi, setiap ketidaksesuaian antara laporan bank dan buku besar merupakan sebuah proses yang dikenal sebagai rekonsiliasi akun.
  • Tutup buku: Pada tanggal tertentu, perusahaan akan menghitung transaksi dari periode tertentu sehingga dapat merekonsiliasi rekeningnya dan melaporkan posisi keuangannya. Penutupan, sebagaimana proses ini diketahui, biasanya terjadi pada akhir bulan, kuartal, atau tahun.
  • Pelaporan: Perusahaan harus melaporkan kinerja keuangan mereka secara teratur, apakah itu kepada CEO, dewan direksi, investor, pemegang saham, atau regulator pemerintah. Tim keuangan bertanggung jawab untuk memastikan bahwa laporan ini jelas dan akurat.
  • Pemodelan skenario, perencanaan, dan penganggaran: Pemodelan skenario dimulai dengan membuat asumsi tertentu tentang periode waktu yang akan datang, seperti, Kuartal berikutnya yaitu untuk mendapat keuntungan. Tim keuangan akan menjalankan beberapa skenario “bagaimana-jika” untuk kasus terbaik dan terburuk untuk memperkirakan berapa banyak uang yang akan dimiliki perusahaan jika kondisi tersebut terjadi. Berdasarkan model ini, tim keuangan akan menilai cara terbaik untuk merespons dan mengembangkan rencana, prakiraan, dan anggaran yang tepat. Seringkali, tim keuangan akan bekerja dengan departemen lain seperti tim penjualan, SDM, manajemen proyek, atau pengadaan untuk membuat model yang menyertakan data dari perkiraan penjualan, biaya tenaga kerja, dan biaya inventaris. Ini dikenal sebagai perencanaan yang terhubung.
  • Penggajian dan pengeluaran: Gaji individu untuk karyawan biasanya menjadi tanggung jawab departemen SDM. Namun, keseluruhan biaya tenaga kerja dibebankan kepada tim keuangan sehingga mereka dapat memasukkannya ke dalam anggaran dan rencana mereka. Keuangan juga bertanggung jawab untuk mengganti pengeluaran karyawan, seperti perjalanan dan makan terkait pekerjaan.
  • Manajemen dan perkiraan kas: Dengan uang yang terus mengalir masuk dan keluar dari bisnis, penting bagi tim keuangan untuk melihat ke depan. Mereka harus memastikan bahwa perusahaan memiliki cukup uang tunai untuk tetap mampu membayar kuartal berikutnya, tahun depan bahkan tiga sampai lima tahun ke depan. Di sebagian besar perusahaan, peramalan kas biasanya dilakukan sebulan sekali.
  • Strategi pajak: Setiap perusahaan harus mengajukan pajak, mereka ingin memanfaatkan potongan sebanyak mungkin untuk mencegah kelebihan pembayaran. Beberapa tim keuangan memiliki staf spesialis pajak untuk mengelola ini. Mereka yang tidak akan sering mengalihdayakan tugas ini ke kantor akuntan.
  • Risiko dan loyalitas setiap bisnis memiliki risiko keuangan, mulai dari kenaikan suku bunga hingga pandemi global. Ini merupakan salah satu tugas tim keuangan untuk mengendalikan risiko semacam itu dan mengurangi eksposur perusahaan sebanyak mungkin. Mereka juga harus memastikan perusahaan mengikuti aturan dan peraturan yang ditetapkan oleh pemerintah, regulator dan yurisdiksi lain untuk tetap mematuhi dan menghindari denda yang besar.

Manajemen keuangan penting karena menjaga perkembangan perusahaan. Tujuan paling mendasar adalah untuk memastikan bahwa bisnis tidak bangkrut. Manajemen keuangan mengatasi masalah paling kritis yang dapat dihadapi bisnis, seperti kehilangan pendapatan (seperti yang terjadi selama pandemi COVID-19), bencana alam, pemogokan, perang, dan sebagainya.

Manajemen keuangan yang baik dengan perangkat lunak manajemen keuangan dapat membantu perusahaan tumbuh dan berkembang. Tim keuangan memiliki banyak alat yang dapat mereka gunakan dalam bisnis untuk membantu mendorong pertumbuhan. Dalam kondisi pasar yang baik, dengan pertumbuhan ekonomi dan suku bunga rendah, tim keuangan dapat meminjam uang dari bank, mengumpulkan dana dari pemodal ventura, atau menjadikan perusahaan publik (yaitu menjual saham di pasar saham).

Perusahaan dapat menginvestasikan dana tersebut untuk pertumbuhan dengan membuka lokasi baru, melakukan ekspansi ke wilayah lain, meningkatkan peralatan, dan sebagainya. Ketika kondisi pasar kurang menguntungkan—misalnya, selama resesi—taktik manajemen keuangan mungkin mencakup pemotongan biaya dengan memberhentikan pekerja atau menutup lokasi yang tidak menguntungkan.

Meningkatkan profitabilitas adalah bagian penting dari manajemen keuangan. Tim keuangan sering bekerja dengan tim penjualan dan pemasaran untuk menetapkan harga produk atau layanan perusahaan. Mereka harus mencapai keseimbangan untuk menetapkan harga yang tepat. Jika harga terlalu tinggi, pelanggan mungkin lari ke pesaing yang lebih murah; terlalu rendah, perusahaan mungkin tidak menghasilkan pendapatan yang cukup untuk menutupi biaya.

Dengan cara yang sama, pengendalian biaya juga merupakan salah satu tanggung jawab utama tim keuangan, baik untuk biaya karyawan, sewa, listrik, bahan baku, atau pengiriman. Pelaporan adalah bagian penting dari manajemen keuangan yang efektif. CFO dan pemimpin bisnis lainnya ingin mengetahui seberapa baik kinerja perusahaan sehingga mereka dapat membuat keputusan terbaik untuk kesehatan bisnis. Mereka ingin tahu bahwa bisnis berjalan sesuai rencana, dan memberikan pengembalian yang baik kepada investor perusahaan.

Manajemen keuangan yang baik penting karena membantu perusahaan mencapai atau bahkan melampaui tujuan yang diharapkan.

Tujuan Manajemen Keuangan Dalam Bisnis

Tim keuangan memiliki banyak tujuan dalam pengelolaan keuangan. Tujuan utama mereka meliputi:

  1. Menjaga cara perusahaan untuk menghindari kebangkrutan dan memastikan bisnis memiliki cukup uang untuk terus beroperasi.
  2. Memaksimalkan profitabilitas dengan menetapkan harga yang tepat untuk produk dan layanan yang ada, menghentikan produk dan layanan yang tidak menguntungkan, dan mengevaluasi potensi keuntungan dari produk dan layanan baru.
  3. Meminimalkan biaya dengan memantau pengeluaran dan mencari cara untuk mengurangi biaya overhead.
  4. Memastikan pengembalian investasi (ROI) yang baik untuk pemodal ventura, pemegang saham, dan investor lainnya.
  5. Meningkatkan modal dengan menarik lebih banyak investasi melalui ROI positif.
  6. Peramalan kas untuk memastikan organisasi memiliki cukup kas tidak hanya untuk berfungsi tetapi juga untuk berinvestasi dalam pertumbuhan.
  7. Mengurangi risiko dan menghindari denda dengan memastikan perusahaan mematuhi peraturan yang sesuai. Secara bertahap, ini mencakup perencanaan dan pelaporan lingkungan, sosial, dan tata kelola (ESG).

Baca juga: Bisnis Digital : Pengertian, Manfaat dan Jenisnya

Fungsi Manajemen Keuangan

Di perusahaan kecil, satu orang atau tim kecil mungkin melakukan semua fungsi manajemen keuangan untuk bisnis. Perusahaan yang lebih besar biasanya memiliki tim yang bertanggung jawab atas fungsi tertentu, seperti:

  • Akuntansi

Ini termasuk pelacakan, pencatatan, dan pencocokan semua transaksi moneter dalam perusahaan. Tim akuntansi sering dipimpin oleh seorang controller atau chief accounting officer dan dibantu oleh perangkat lunak akuntansi. Mereka sering menggunakan sistem cloud khususnya sistem keuangan untuk menjalankan, mencatat, dan melaporkan keuangan perusahaan. Akuntansi juga bertanggung jawab atas rekonsiliasi akun dan menutup pembukuan (lihat di atas).

  • Manajemen proyek

Proyek adalah sumber utama pendapatan dan pengeluaran, terutama untuk layanan profesional, seperti insinyur, pengacara, dan konsultan. Tim keuangan bertanggung jawab untuk mengalokasikan anggaran ke proyek dan mengawasi pendapatan yang dihasilkan setiap proyek.

  • Pengadaan

Ini biasanya dibagi menjadi dua kategori yaitu:

  1. Pengadaan langsung mencakup suku cadang dan bahan baku yang digunakan untuk membuat produk perusahaan. Pengadaan langsung biasanya diawasi oleh rantai pasokan dan/atau tim operasi yang mengelola dan bekerja dengan pemasok melalui sistem pengadaan. Suku cadang, bahan baku, dan produk jadi dilacak menggunakan sistem inventaris. Menghubungkan sistem ini satu sama lain membuat operasi, kontrol, dan pengawasan pemasok dan inventaris jauh lebih mudah.
  2. Pengadaan tidak langsung mengacu pada persediaan yang tidak masuk ke produk dan layanan perusahaan tetapi digunakan untuk operasi sehari-hari. Ini mungkin termasuk barang-barang seperti perabot kantor, laptop, dan alat tulis. Keuangan mengotorisasi dan melacak pembelian ini menggunakan sistem pengadaan.
  • Perencanaan dan analisis keuangan (FP&A)

Di perusahaan besar, terkadang ini merupakan tim terpisah di dalam departemen keuangan. Spesialis FP&A bertanggung jawab untuk memodelkan skenario potensial dan memperkirakan kemungkinan hasil untuk situasi kasus terbaik dan terburuk. Mereka menggunakan prakiraan ini untuk mengembangkan rencana dan anggaran keuangan untuk kuartal atau tahun berikutnya. Profesional FP&A sering bekerja sama dengan bagian lain dari bisnis untuk mengembangkan prakiraan dan anggaran, termasuk rencana penjualan, rencana tenaga kerja, dan rencana operasional. Ini dikenal sebagai perencanaan yang terhubung.

  • Pajak

Setiap perusahaan harus mengajukan pajak, akan tetapi menjadi sangat rumit bagi perusahaan besar yang harus mengajukan pajak di berbagai negara. Perusahaan semacam itu sering kali memiliki tim pajak khusus yang menggunakan perangkat lunak pelaporan pajak untuk negara-demi-negara dan pelaporan lainnya.

  • Perbendaharaan

Departemen perbendaharaan bertanggung jawab untuk melacak dan mengelola aset modal, hutang, pinjaman, dan uang tunai di bank. Bendahara memberi tahu CFO tentang berapa banyak uang yang tersedia untuk hal-hal seperti investasi modal (misalnya, pembelian peralatan besar) atau merger dan akuisisi (M&A). Mereka juga bertanggung jawab atas struktur modal perusahaan (lihat di bawah).

  • Risiko dan kepatuhan

Fungsi ini mengelola kontrol atas risiko keuangan—mulai dari audit hingga bencana alam dan mengurangi eksposur perusahaan sebanyak mungkin. Mereka juga harus memastikan perusahaan mengikuti aturan dan peraturan yang ditetapkan oleh pemerintah, regulator, dan yurisdiksi lain untuk tetap mematuhi dan menghindari denda yang besar.

Jenis Manajemen Keuangan

Secara umum, manajemen keuangan dibagi menjadi beberapa jenis berikut:

1. Manajemen modal kerja

Ini berfokus terutama pada operasi sehari-hari, seperti memastikan ada cukup uang untuk membayar karyawan atau membeli bahan mentah. Modal kerja mencakup hal-hal seperti uang tunai, persediaan di tangan, atau aset lain yang dapat dijual dengan cepat untuk mengumpulkan uang jika muncul masalah kritis.

2. Manajemen siklus pendapatan

Ini menjelaskan pendapatan yang diperoleh perusahaan dari waktu ke waktu dengan menjual barang dan jasanya. Semakin banyak, karena semakin banyak perusahaan bergerak ke arah menjual segala sesuatu “sebagai layanan”, pendapatan harus diakui dalam periode bulanan atau kuartalan saat pendapatan diperoleh, bukan sekaligus pada saat penjualan. Siklus pendapatan tersebar ini diakui sebagai pendapatan berulang bulanan atau MRR.

3. Penganggaran modal

Area manajemen keuangan ini adalah tentang mengidentifikasi apa yang dibutuhkan perusahaan secara finansial untuk mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Manajer keuangan menggunakan penganggaran modal untuk mengevaluasi profitabilitas investasi dan/atau proyek untuk melihat apakah mereka memberi nilai tambah pada bisnis.

4. Struktur modal

Struktur modal adalah kombinasi dari utang dan ekuitas yang digunakan untuk membiayai operasi, akuisisi, investasi, dan pertumbuhan perusahaan. Struktur modal perusahaan biasanya disampaikan dalam rasio utang terhadap ekuitas.

Manajemen keuangan adalah perencanaan strategis dan pengelolaan keuangan individu atau organisasi untuk lebih menyelaraskan status keuangan mereka dengan tujuan dan sasaran mereka. Bergantung pada ukuran perusahaan, manajemen keuangan berupaya mengoptimalkan nilai pemegang saham, menghasilkan keuntungan, mengurangi risiko, dan menjaga kesehatan keuangan perusahaan dalam jangka pendek dan panjang. Saat bekerja dengan individu, manajemen keuangan mungkin memerlukan perencanaan pensiun, tabungan kuliah, dan investasi pribadi lainnya. Semoga ulasan ini dapat menambah wawasan anda. 🙂

By lovely

Tinggalkan Balasan

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *